工程项目经济评价软件说明书网友投稿

2021-04-25 12:48:24本页面

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【正文】

工程项目经济评价软件说明书 单位能源学院工业工程系 指导老师卢明银 作者袁赛赛、王薇、薛志荣 软件说明书 本软件需求说明书是基于使用户和软件开发者双方对该软件的初始规定有一个共同的理解的目的,使整个系统开发工作的基础。主要为项目管理人员、开发人员提供参考。 工程评价系统是一套对企业历年数据用工程经济分析法来计算各种指标,(比如负债情况,利润比率等)来反映企业的各种运行情况和预测,并可以生成报表打印;不确定性分析利用数字来求得临界点和图,敏感性分析对影响销售的各种因素动态分析,可以从分析结果中找出影响最大的因素,

从而辅助管理者来选择最佳方案。 任务概述: 1.目标:分析各种企业指标,打印财务报表,分析临界点,分析NPV; 2.用户特点:本系统使用者大多使企业管理者或者投资者,要求具有一定的计算机操作基础。 系统功能模块 系统功能模块 软件功能实现 主界面的说明: 进入主界面可以醒目地看到主功能的三大模块按钮:资金等值计算、财务报表、不确定性分析。可以点击按钮分别进入各板块进行操作,实现软件功能。另外还可以通过打开软件说明书,了解软件功能和学习软件使用方法。 软件主界面 下面对各模块进行开发介绍 1等值计算模块 1.1等值公式 共使用到的公式见表1.

1,在使用这个模块时,设计了一个选择等值计算类型的对话框,并有选择单位的选项。 选择了某个类型的等值计算后,在程序中,根据计算公式将此计算过程中需要的数据登陆到dzjs窗体上,在计算前,为了防止出现程序的误运算,设置了一个判别代码,当某项数据缺少时,点“计算”按钮时,会跳出“错误”对话框。 表1.16个常用资金等值公式 类别 已知 求 现金流量图 计算公式 复利系数 名称与符号 一 次 支 付 终值 P F P=? 0 1 2 3 n A F 0 1 2 3 n A=? P 0 1 2 3 n A=? 0 1 2 3 n P=? F 0 1 2 3 n P F=? 一次支付终值系数 现值 F P 一次支付现值系数 等 额 分 付 终值 A F F=? 0 1 2 3 n A 等额分付终值系数 偿债基金 F A 等额分付 偿债基金系数 现值 A P 等额分付现值系数 资本回收 P A 等额分付资本 回收系数 1。

2模块使用 当输入完数据后,点“计算”,运算程序开始,首先得出各个数据项,然后进行选择算法,使用对应的公式,代入各个数据;在计算完后弹出各个方式的图形,以进行直观式观察。 由于采用了自动寻找未填数据型进行计算,使得本软件比之其他“便捷”。 实例某投资项目贷款200万元,银行4年内等额收回全部贷款,已知贷款利率为10%,那么项目每年的净收益不应少于多少万元? 解:得此例为等额分付现值 手动解为=20063.40(万元) 利用本软件解的步骤如下: 选择“资金等值计算”; 选择“等额分付资本回收”,单位“万元”; 单击“下一步”,进入“等额分付资金回收数据录入”界面,

按一下“刷新”按钮,输入数据i=10“(%)”,P=200,n=4,点“开始计算”得出答案; 所以项目每年净收益至少应为63.40万元。要继续输入的话,要刷新一下。 如果要查看对应年利率的复利系数表,可以单击“复利系数表”按钮,就会弹出“年利率”对话框,比如输入年利率0.05; 单击“确定,然后就会弹出一张excel表,显示1—40年的复利系数。 2经济评价指标模块 经济评价指标体系根据不同的标准,可作不同形式的分类。按是否考虑资金时间价值因素,分为静态指标和动态指标(见图21)。 按指标的性质可分为时间性指标、价值性指标和比率性指标(见图22)。 按财务评价的目标可分为反映盈利能力的指标、反映清偿能力的指标和反映外汇平衡能力的指标(见图23)。

静态投资回收期 借款偿还期 静态指标投资利润率 投资利税率 资本金利润率 资本金净利润率 财务效益 资产负债率 分析指标财务比率流动比率 速动比率 动态投资回收期 动态指标 净现值 内部收益率 图21按是否考虑资金时间价值因素财务效益分析指标 投资回收期 时间性指标借款偿还期 价值性指标 净现值 财务效益 内部收益率 分析指标 投资利润率 投资利税率 比率性指标资本金净利润率 资产负债率 财务比率流动比率 速动比率 图22按指标的性质财务效益分析指标 内部收益率 净现值 投资回收期 盈利能力指标投资利润率 投资利税率 资本金利润率 资本金净利润率 财务效益 分析指标 借款偿还期 清偿能力指标 资产负债率 财务比率流动比率 速动比率 外汇平衡能力指标 图23按财务评价的目标分类 本软件分析时。

分析其中几个指标,并不按照各个性质分,主要分为动态和静态指标。 2.1软件分析指标 静态指标:投资回收期、投资收益率、增量投资回收期。 动态指标:净现值、净现值指数、净年值、费用年值、费用现值、内部收益率。 2.1.1投资回收期 (1)投资回收期的概念 所谓投资回收期(Paybackperiod),是指投资回收的期限,也就是用投资方案所产生的净收益抵偿全部投资所需的时间。对于投资者来讲,投资回收期越短越好,从而减少投资的风险。 投资回收期从工程项目开始投入之日算起,即包括建设期,单位通常用“年”表示。 (2)投资回收期的计算 如果投资在建设期m年内分期投入,第t年的投资假如为Kt。

第t年的净现金收入仍为(CI-CO)t,则能使公式成立的TP即为静态投资回收期。 计算投资回收期通常用列表法求得。 例用表2.1所示数据计算投资回收期。 表2.1某项目的投资及净现金收入单位:万元 年份 0 12 3 456 项目 1总投资 6000 4000 2收入 5000 6000 8000 80007500 3支出 2000 2500 3000 35003500 4净现金收入(23) 3000 3500 5000 45004000 5累计净现金流量–60001000070000 3500 1500 600010000 解由表可见,静态投资回收期在3年与4年之间。

实用的计算公式为 TP= TP=3+=3.7年 (3)投资回收期的方案判别准则 采用投资回收期进行单方案评价时,应将计算的投资回收期TP与标准的投资回收期Tb(见表2.2)进行比较,只有当TP≤Tb时才认为该方案是合理的。Tb可以是国家或部门制定的标准,也可以是企业自己的标准,其确定的主要依据是全社会或全行业投资回收期的平均水平,或者是企业期望的投资回收期水平。该表将由软件集成在数据中,随时供查找对比。 表2.2我国发布的部分行业的标准投资回收期 行业 基准折现率i0(%) 标准投资回收期Tb(年) 冶金 915 8.814.3 煤炭 1017 813 有色金属 815 915 油田开采 12 68 机械 720 715 化工 914 911 纺织 814 1013 建材 810 1113 资料来源:国家计划委员会。

建设部.建设项目经济评价方法与参数(第2版).北京:中国计划出版社,1993 明显地,我国规定的Tb一般在10年左右。国外规定的投资回收期比我国要短,如美国3~5年,日本3~4年,俄罗斯4~5年等。 投资回收期指标直观、简单,尤其是静态投资回收期,表明投资需要多少年才能回收,便于为投资者衡量风险。投资者关心的是用较短的时间回收全部投资,减少投资风险。但是,投资回收期指标最大的缺点是没有反映投资回收期以后方案的情况,因而不能全面反映项目在整个寿命期内真实的经济效果。所以投资回收期一般用于粗略评价,需要和其他指标结合起来使用。 2.1.2投资收益率 投资收益率就是项目在正常生产年份的净收益与投资总额的比值。

其一般表达式为: 式中:K——投资总额,K=,Kt为第t年的投资额,m为完成投资的年份,根据不同的分析目的,K可以是全部投资额,也可以是投资者的权益投资额; NB——正常年份的净收益,根据不同的分析目的,NB可以是利润,可以是利润税金总额,也可以是年净现金流入等; R——投资收益率,根据K和NB的具体含义,R可以表现为各种不 同的具体形态。 投资收益率常见的具体形态有: 全部投资收益率=100% 权益投资收益率=100% 投资利税率=100% 投资利润率=100% 对于权益投资收益率和投资利润率来说,还有所得税前与所得税后之分。 投资收益率指标未考虑资金的时间价值,而且舍弃了项目建设期、寿命期等众多经济数据。

故一般仅用于技术经济数据尚不完整的项目初步研究阶段。 用投资收益率指标评价投资方案的经济效果,需要与根据同类项目的历史数据及投资者意愿等确定的基准投资收益率作比较。设基准投资收益率为Rb,判别准则为: 若R≥Rb,则项目可以考虑接受; 若R<Rb,则项目应予以拒绝 2.1.3增量投资回收期 (1)投资回收期的概念 投资回收期和投资收益率可以反映单一的技术方案的绝对经济效果。但在考虑投资活动时,却往往需要对多个互斥方案之间的相对经济效果进行比较,这样就要采用增量投资回收期。 一般说来,在满足相同需要的情况下,投资相对大的方案,其生产成本要相对低一些;投资小的方案其生产成本要相对高一些。

增量投资是指两个互斥方案所需要投资的差额。增量投资回收期是指投资大的方案以每年所节约的生产成本额来补偿(或回收)增量投资所需的时间。 增量投资回收期计算公式: 式中、——分别为两方案的投资额,且,为增量投资额; 、——分别为两方案的年成本,且,为成本节约额。 增量投资回收期与投资回收期是两个不同的概念。前者是两个方案之间的比较,增量投资是指第二方案(投资额大的方案)相对于第一个方案而言的,因而是相对指标。后者是对单一方案而言的,是一绝对指标。 在比较方案时,当时,说明增量投资的效果是好的,此时,投资大的方案有利;否则,投资较小的方案有利。 增量投资回收期不仅适用于对两个方案的比较。

而且适用于对多个互斥方案的比较。比较的方法是进行环比筛选,即先将所有方案按投资额从小到大的次序排序,然后,从投资额小的方案开始成对比较,每次选出较好的一个方案依次与后面的方案比较,最终选出一个最优的方案。 2.1.4净现值 方案的净现值(Netpresentvalue,NPV),是指方案在寿命期内各年的净现金流量(CI-CO)t,按照一定的折现率i0折现到期初时的现值之和,其表达式为 NPV=(1+i0) 式中,NPV——净现值; (CI-CO)t——第t年的净现金流量,其中CI为现金流入,CO为现金流出。 i0——基准收益率(或基准折现率); n——计算期,n≤30年。 净现值表示在规定的折现率i0的情况下。

方案在不同时点发生的净现金流量,折现到期初时,整个寿命期内所能得到的净收益。如果方案的净现值等于0,表示方案正好达到了规定的基准收益率水平;如果方案的净现值大于0,则表示方案除能达到规定的基准收益率之外,还能得到超额收益;如果净现值小于0,则表示方案达不到规定的基准收益率水平。 因此,用净现值指标评价单个方案的准则是:若NPV≥0,则方案是经济合理的;若NPV<0,则方案应予否定。 2.1.5净现值指数 净现值指标用于多个方案的比较时,没有考虑各方案投资额的大小,因而不直接反映资金的利用率。为了考察资金的利用率,通常用净现值指数(IndexofNetPresentValue,NPVI)作为净现值的辅助指标。

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